Els nostres models de factures compleixen amb tots els requisits legals, creant el número de sèrie de cada factura de manera correlativa automàticament. Recorda remarcar la data en què va tenir lloc la compra en cas que no coincideixi amb la data d'expedició. Fes constar també la data de venciment i les condicions de pagament.
Si a més estàs donat d'alta com a autònom en el règim especial del recàrrec d'equivalència (com succeeix a la major part dels comerciants minoristes autònoms no constituïts en societat), no hauràs de presentar declaracions de l'IVA.
Sí que hauràs de fer un ajust manual, en canvi, quan presentis la teva declaració d'IRPF. Per a realitzar aquest ajust manual d'IRPF a Contasimple, pots generar un seient de despesa amb la suma de l'IVA més el recàrrec d'equivalència, de totes les factures del trimestre (o pots fer-ho mensualment o setmanalment, amb la freqüència que et vagi millor), el concepte de la qual pot ser "Ajust IVA no deduïble". D'aquesta manera l'aplicació ho tindrà en compte com a despesa.
Si has realitzat adquisicions intracomunitàries, hauràs de presentar el model 309 de "declaració no periòdica".
A més, hauràs d'informar i acreditar davant els proveïdors o davant la Duana, el fet d'estar sotmès al recàrrec d'equivalència, amb la finalitat que aquests puguin repercutir el recàrrec corresponent.
Pel que fa a la teva comptabilització de les factures rebudes dels proveïdors, has d'anar a "Comptabilitat" i crear una nova Factura Rebuda. Emplena la informació amb les dades de la factura i damunt del cos de la mateixa (a la part de la dreta) trobaràs una funcionalitat anomenada “Mostrar edició avançada”. Clica damunt i per a cada concepte s'afegirà una casella que posa RE (Recàrrec d'Equivalència) on podràs seleccionar el % de recàrrec d'equivalència.
Quin és el recàrrec d'equivalència que el proveïdor em repercuteix a la factura?
- Articles al tipus general del 21%: recàrrec del 5,2%
- Articles al tipus reduït del 10%: recàrrec del 1,4%
- Tipus super reduït del 4%: recàrrec del 0,5%
Si vens a viatgers amb dret a devolució de l'IVA, amb la finalitat d'obtenir el reemborsament de l'abonat a aquells, hauràs de presentar el model 308 de "sol·licitud de devolució de recàrrec d'equivalència i altres subjectes ocasionals".
Fins i tot en el cas que no estiguis obligat a emetre factures, el teu client sempre tindrà dret a demanar-te-la. Si és el cas, haurà de facilitar-te les seves dades per a fer-les constar a la factura. Descriu els productes venuts de manera detallada. Fes constar cadascun com un concepte diferent, indicant també les unitats venudes de cada concepte. Fes constar l'import net i el programa calcularà l'IVA. (només aplica per factures nacionals, és a dir, operacions interiors).
Recorda que en el cas que el teu client et demani una factura, hauràs de sostreure aquesta quantitat de la teva comptabilitat realitzada mitjançant el teu client fictici “clients varis”, ja que aquesta venda ja l'hauràs fet constar amb la factura que has emès al client específic.
El tipus d'IVA general és del 21%. No obstant això, depèn del producte que venguis o del servei que prestis, pot portar un tipus reduït o inclús estar exempt d'IVA.
L'article 91 de la Llei de l'IVA recull tots els tipus reduïts de l'IVA, i l'article 20, les exempcions en operacions interiors (dins del territori espanyol).
- Productes destinats a la nutrició humana o animal, excepte les begudes alcohòliques. També les llavors, fertilitzants i altres productes d'ús agrícola, així com els serveis relacionats amb l'agricultura.
- Medicaments d'ús veterinari.
- Els medicaments humans i productes mèdics o farmacèutics no inclosos en l'IVA super reduït del 4%.
- Edificis i part d'edificis destinats a habitatge.
- Flors i plantes vives d'ús ornamental.
- Serveis d'hostaleria, acampament i balneari, restaurants i el subministrament de begudes per a ser consumides a l'acte.
- Les importacions d'objectes d'art, antiguitats i objectes de col·lecció, sota certs requisits.
- El pa blanc i la massa comuna, així com les farines panificables.
- Llet, formatge, ous.
- Fruites, verdures, hortalisses, llegums, tubercles i cereals.
- Llibres, diaris i revistes que no continguin fonamentalment publicitat.
- Suports sonors que continguin obres musicals, pel·lícules, sèries, sota certs requisits.
- Medicaments d'ús humà.
- Vehicles per a persones amb mobilitat reduïda reconeguda.
- Pròtesi i implants per a persones amb discapacitat.
Si vens a altres països de la Unió Europea, el primer que has de fer és donar-te d'alta en el Registre d'Operadors Intracomunitaris (ROI) i en el model 036. En aquest cas, les factures es creen sense IVA i després aquest es liquida trimestralment.
Emetràs les teves factures sense IVA. Però primer, tingues clares les despeses d'exportació i els requisits que s'exigeixen per a poder vendre al país de què es tracti. Recorda que has de conservar els documents que acreditin la sortida de la mercaderia del territori d'aplicació de l'impost. Recorda també que Canàries, Ceuta i Melilla es consideren tercers països a l'efecte d'IVA.
Recorda que si vens des de Canàries i el teu client també està a Canàries, hauràs d'aplicar l'IGIC en comptes de l'IVA en les teves factures.
Els autònoms donats d'alta en activitats empresarials no han de realitzar retenció d'IRPF en les seves factures, encara que el seu client sigui una empresa o autònom.
El model de factura de venda que pots veure més amunt, és un exemple d'un autònom que ven a un particular que li ha demanat factura. La pots crear així des de Contasimple:
Si vols afegir informació addicional al peu de la factura, com per exemple el mètode de pagament, simplement selecciona-la a “Notes a la factura”.
Per a crear una nota nova, fes clic a l'enllaç "Gestionar informació de la nota", dóna-li un títol, escriu el text que vols que aparegui a la factura i després fes clic a inserir:
Per defecte, t'apareixerà "Efectiu". Si vols afegir un nou mètode de cobrament, fes clic a "Nou mètode", dóna-li un títol a "nom del mètode", i selecciona el "tipus de mètode". Escriu el número de targeta o compte corrent, o només els 4 últims dígits.
A Contasimple comptem amb vàries plantilles amb dissenys diferents. Si facturaràs per hores i vols fer constar la quantitat d'hores treballades, o la quantitat de productes, tria qualsevol que no es digui "serveis", ja que aquestes no mostren la quantitat.
Tens dues possibilitats: aplicar un descompte per defecte a un client específic o aplicar un descompte a un concepte determinat de la teva factura.
Quan configuris cada client, pots establir un determinat descompte per a aquest perquè es mostri en tots els conceptes de la factura. El subtotal de la base imposable de la factura disminuirà concordement:
Si el que desitges és aplicar un descompte en un o varis conceptes de la teva factura, només has d’afegir el número que correspon al percentatge de descompte a la columna "% Descompte". El subtotal de la base imposable de la factura disminuirà proporcionalment:
Per afegir una descripció detallada, fes clic a "Mostrar edició avançada" i t'apareixerà un camp de text nou a sota de cada concepte.
|